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学历类考试试题及答案解析

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问答题

案例分析题甲公司为一般纳税人2002年12月初未抵消的进项税额10万元,本月购材料一批价款200万元,增值税34万元,当月销售产品500万元,增值税额85万元,工程项目领用材料40万元,对外投资领用材料60万元,计税价100万元,本月交纳增值税30万元。均用存款结算。

计算本月应交增值税和月末应交未交增值税。

【参考答案】

本月应交增值税为55万元,月末应交未交增值税为25万元。

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