多项选择题

A.上市股票和债券按照计算日的收市价计算,该日无交易的,按照最近一个交易日的收市价计算
B.未上市的股票以其成本价计算
C.未上市国债及未到期定期存款,以本息加计至估值日的应计利息额计算
D.如遇特殊情况而无法确定资产价值时,基金管理人依照国家有关规定办理