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财经考试试题及答案解析

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问答题

案例分析题甲公司2016年度税前利润为900万元,所得税税率为25%,年初递延所得税资产为10万元、递延所得税负债为12万元,年末递延所得税资产为8万元、递延所得税负债为15万元。纳税调整事项如下 (1)全年实发工资、奖金为50万元,职工福利费4万元,工会经费1.5万元,职工教育经费2.5万元; (2)国信利自收入为15万元: (3)计入到营业外支出的税收罚款为2万元; (4)2014年发生亏损80万元,2015年发生亏损45万元

假定甲公司无其他纳税调整事项,计算当期应交所得税税额和所得税费用金额,并编制确认所得税费用的会计分录。(计算结果保留两位小数,会计分录金额单位为万元)

【参考答案】

首先,我们需要计算税前利润的应纳税所得额,然后计算应交所得税税额,最后计算所得税费用。1. 计算应纳税所得额:税前利润 ......

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