问答题 位于甲省甲市的A建筑工程公司为增值税一般纳税人。其2019年具体情况如下：（1）2019年5月初，A公司与B公司签订建造办公楼（位于乙省乙市）合同。合同注明：建设工期从2019年5月至2019年年底，工程全部价款为1000万元，如果能提前一个月完工，B公司需支付A公司抢工费10万元，2019年5月2日B企业支付预付款20万元。为了保证工程项目顺利进行，A公司把一部分工程分包给F公司，并于2019年5月3日A公司支付分包款40万元给F公司，并取得增值税普通发票一张，该工程于2019年11月底完工。（2）2019年6月，A公司承接厂房建设工程（位于丙省丙市）并作为总包单位，因该工程量大，故A公司找C公司（一般纳税人）合作，C公司作为分包方收取A公司800万元，并开具增值税专用发票一张。该工程于2019年年底完工，A公司一次性收取工程价款2000万元。（3）2019年7月，A公司出售其外购坐落在本地的办公楼一套，价格为1000万元。因购置时间久远（2011年年初购置），购置发票已经丢失，但是有契税完税凭证，完税凭证上注明计税金额850万元，选择简易计税方法。（4）2019年9月，A公司购置新办公楼（位于丁省丁市）一栋，并取得增值税专用发票一张，注明价格为1400万元。（5）2019年10月，A公司把其新购置的办公楼出租给D公司。租赁合同注明：租期从2019年10月至2020年9月，租金30万元／年，租金于2019年10月1日一次性支付。（6）2019年年底，A公司因员工数量不足，特与E公司（小规模纳税人）签订劳务派遣协议。协议注明：E企业提供劳务派遣员工共10名，为A企业提供保安服务，服务期限为2019年12月。A企业支付E企业总计5万元，其中含有代A企业支付给10名派遣员工的工资及五险一金共计3万元。E企业为A企业开具增值税普通发票，价税合计5万元。（其他相关资料：企业提供建筑服务均采用一般计税办法进行处理，收取的价款均为含税价。假定相关票据均已通过发票综合服务平台勾选确认，当期可以抵扣的增值税进项税额120万元。）要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题。如有计算，每问需计算出合计数。（1）计算业务（1）A企业销项税额。（2）计算业务（2）A企业销项税额。（3）计算业务（3）A企业应纳增值税额。（4）计算业务（4）A企业可抵扣的进项税额。（5）计算业务（5）A企业销项税额。（6）计算业务（6）E企业增值税税额（全额计税办法）。（7）计算业务（6）E企业增值税税额（差额计税办法）。（8）计算2019年A企业增值税税额（不考虑预缴的增值税）。

问答题 某工业企业2020年3月1日转让其位于县城的一栋办公楼，取得含税销售收入12000万元，对于该项销售行为企业选择一般计税方法计税。2008年建造该办公楼时，为取得土地使用权支付金额3000万元，发生建造成本4000万元。转让时经政府批准的房地产评估机构评估后，确定该办公楼的重置成本价为8000万元。（其他相关资料：产权转移书据印花税税率0．5‰，成新度折扣率60％，当月没有可以抵扣的进项税。）要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。（1）请解释重置成本价的含义。（2）计算土地增值税时该企业办公楼的评估价格。（3）计算土地增值税时允许扣除的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。（4）计算土地增值税时允许扣除的印花税。（5）计算土地增值税时允许扣除项目金额的合计数。（6）计算转让办公楼应缴纳的土地增值税。

问答题 甲地板厂为增值税一般纳税人，2019年6月经营状况如下：（1）采取分期收款方式销售实木地板一批，合同约定不含税销售额共计100万元。本月按合同约定已收取60％货款，其余货款下月15日收取。（2）委托乙厂加工素板一批，甲厂提供的原材料成本为20万元。当月乙厂将加工完毕的素板交付甲厂，开具增值税专用发票注明加工费4万元。（3）将自产的一批实木地板移送非独立核算门市部销售，生产成本为40万元，成本利润率为5％，门市部对外销售取得不含税销售额60万元。（4）将自产的一批实木地板用于抵偿所欠丙公司债务，已知同类实木地板的平均不含税售价为30万元，最高不含税售价为35万元。（其他相关资料：实木地板的消费税税率为5％）要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。（1）计算业务（1）6月应缴纳的消费税。（2）计算业务（2）中乙厂应代收代缴的消费税。（3）计算业务（3）应缴纳的消费税。（4）计算业务（4）应缴纳的消费税。