black

问答题

某市一家用空调内资生产企业为增值税一般纳税人，为母公司的全资子公司，注册资本6000万元，职工1000人，2013年度有关生产经营业务如下：
(1)全年实际占地共计60000平方米，其中厂房占地50000平方米，办公楼占地4000平方米，医务室占地1000平方米，幼儿园占地2000平方米，厂区内道路及绿化占地3000平方米。
(2)销售空调取得收入15000万元(不含税价格)；购进原材料取得增值税专用发票，注明购货金额6000万元、进项税额1020万元；支付购进原材料的运输费用200万元、装卸费和保险费50万元，均取得运输公司及其他单位开具的运费发票或普通发票。购销货物及相关费用的票据均通过主管税务机关的认证。
(3)产品销售成本为9000万元；销售费用1800万元，其中含广告费用1400万元；财务费用、管理费用共计2300万元(财务费用中含向母公司借款4000万元所支付的年利息费用240万元，管理费用中不含城镇土地使用税)。
(4)计入成本、费用中的实发工资总额1500万元(每月均为125万元)，并按实发工资总额和规定的比例计算提取了职工工会经费、职工福利费和职工教育经费277.5万元，取得了缴纳工会会费的相关票据。
(5)3月份该企业购进机器设备一台并于当月投入使用，取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税5.1万元，企业自己负担的保险费和安装调试费4.9万元，该台设备企业全年计提的折旧费7.6万元已列入产品销售成本中。按照税法规定，该设备应采用直线折旧法，期限为10年，残值率为5%。已知：城镇土地使用税税额4元/平方米；同期银行贷款利率6%，不考虑外购设备所得税的抵免。
[要求] 根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。

计算工资和工资附加“三费”应调增的应纳税所得额。
【参考答案】

计算工资和工资附加“三费”、应调增的应纳税所得额： 企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。企业发生的职工福利费支出，不......

(↓↓↓ 点击下方‘点击查看答案’看完整答案 ↓↓↓)

相关考题

问答题 计算所得税前准予扣除销售费用、财务费用和管理费用(不含相关税金)。

问答题 计算该企业2013年度应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。

问答题 计算当期应缴纳的土地增值税。

All Rights Reserved 版权所有©PP题库网库(pptiku.com)

备案号：湘ICP备14005140号-5

经营许可证号：湘B2-20140064