单项选择题
在下列情况中，内部审计师有理由质疑采购职能控制的充分性的是？（）
A.由应付账款部门自己编制支付文件。
B.订货单的原件和复印件寄给买主，复印件返回给采购部门以获得承认。
C.将验收报告提交给采购部门，在那里将它们与采购订单相配比，然后送到应付账款部门。
D.未支付的买方文件和永续存货纪录被分别保存。
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单项选择题
在制订审计计划时，首席审计执行官大多采用风险评估的方法，因为它提供了：（）
A.行动对组织造成不利影响的可能性。
B.一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断。
C.组织内部可审计活动的计划。
D.一张对组织有潜在不利影响事项的清单。 -
单项选择题
在讨论下一年的审计计划的业务提议时，某部门副主任注意到，以往审计人员提出的所有重要建议都与关键控制活动有关，而该部门的标准运营程序手册为其管理人员对这些控制活动进行正确描述。如果自我评价问卷体现了这些关键控制活动，这会对所提议的下一年审计计划产生何种影响？（）
A.问卷应该改善控制的充分性，但审计师需要核实控制措施正按规定运行。
B.增加问卷调查后，来年就不需要提出重要审计建议，因此，审计业务范围可以得到相应缩小。
C.如果副主任同意就该部门所有标准运营程序获得内部审计部门的批准，那么，审计业务就可以得到减少。
D.问卷必须出内部审计部门邮寄并控制，并联系审计计划提议得到考虑。 -
单项选择题
函证是获取信息的非常有效的形式。函证在确认下列哪一项的存在性时最有效？（）
A.机械车间增加了一台搅拌机
B.正常业务期间的商品促销
C.以托销方式持有的存货
D.组织开发的用于特殊流程的专利授权
