单项选择题
下列选项中，属于首席审计执行官的职责是：（）
Ⅰ.监督组织风险管理系统的建立、管理和评价。
Ⅱ.与内部或外部的审计和咨询服务提供者进行协调，确保适当的覆盖面，最大限度地减少重复工作。
Ⅲ.将内部审计活动的计划和资源需求报告高级管理层和审计委员会。
Ⅳ.对董事会是否针对已经报告的重大风险采取了适当的行动进行跟踪检查。
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
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单项选择题
在下面的例子中，属于控制工具的是：（） Ⅰ.能够促进信息流转的组织架构。 Ⅱ.员工雇佣、培训、晋升及激励方面恰当的政策与机制。 Ⅲ.内外部审计活动与结果的分离。 Ⅳ.与职责相称的授权委托。
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。 -
单项选择题
某公司一名职员的职责包括比较已收商品与供应商送货单据中相关数据、批准对已收商品的付款、并且及时更新联网记录中的存货总量。该职员时常从已收商品中转移小件贵重商品、批准对已收到的所有项目付款、并且篡改存货总量使之与存货实际增加量相等。下列选项中，能最有效地防止该职员进行这些非授权行为的控制措施是：（）
A.管理人员每周对该职员的工作内容进行检查。
B.给联机存货系统设置密码，并且不让该雇员知晓。
C.将接触的商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。
D.按照供应商的送货单据批准付款。 -
单项选择题
内部控制的一项基本原则是职能分离。下列没有破坏职能分离原则的是：（）
A.销售经理有责任批准赊销，并有注销账户的权限。
B.对存货负有保管责任的仓库职员有对破损的商品进行处理的权限。
C.财务主管有权限签发支票，但将签名印章交给财务主管助理以便使用支票签名机器。
D.将未分发的薪金支票交给部门的考勤员，以便邮寄给未在场的员工。
