多项选择题
被审计单位货币资金内部控制巾存在缺陷的有（）。
A.经授权后办理资金业务
B.收付款业务与审核相互独立
C.由财务主管保管支票和印章
D.经部门主管批准后可以坐支
E.由独立人员进行稽核
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多项选择题
检查货币资金部分不相容职务划分情况时，审查内容包括（）。
A.抽查收付款凭证上有无审批授权人的签章
B.抽查银行存款调节表，检查编制人签章是否为出纳员以外人员
C.抽查现金及银行存款日记账与相应的记账凭证，检查是否有会计人员的审核签章
D.支票的保管和登记及印章的保管是否分别由两人负责
E.各项货币资金的收付程序有无明确的制服规定 -
多项选择题
审查自制原始凭证，属于正常情况的有（）。
A.收据存根号码不连续
B.收款日期与入账目期接近
C.作废收据盖有"作废"标记
D.对使用过的收据存根保管，对未使用的收据无管理制度
E.未用的收据事先编号 -
单项选择题
审计人员证证实被审计单位在接近12月31日[签发的支票未予入账，最有效的审计程序是（）。
A.审资12月31日银行对账单
B.审查12月份支票存根及银行存款日记账
C.函证12月31日银行存款余额
D.审查年末银行存款总账
