填空题
北京某房地产开发公司,具有建筑资质,2009年发生如下业务:
(1)销售自建商品房一栋,取得销售收入2000万元,已知工程成本460万元,成本利润率10%。
(2)1月初公司以一栋商品房抵押给银行,取得贷款700万元,贷款期限1年,贷款年利率8%,贷款期间该商品房已给银行使用以抵付利息。
(3)12月底贷款到期,该公司无力归还,银行将抵押商品房没收,双方核定该商品房价值850万元,余款银行已支付给房地产开发公司。
(4)将抵债得来的一块土地进行转让,取得转让款1500万元;该抵债土地由法院判决,确定价格为800万元。
要求:根据上述资料,回答下列问题,每问均为共计金额(除不尽保留两位小数):
(1)计算销售自建商品住宅应纳营业税:()万元;
(2)计算房地产开发公司用商品房抵顶贷款的利息应纳营业税:()万元;
(3)计算房地产开发公司用商品房抵顶银行贷款应纳的营业税:()万元;
(4)计算转让土地使用权应纳营业税:()万元。
【参考答案】
115.65;2.8;42.5;35
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填空题
要求:依据增值税纳税申报表的口径计算(除不尽保留两位小数): (1)当月销项税额为()万元; (2)当月进项税额为()万元; (3)当月应纳税额为()万元。 -
填空题
根据上述资料计算下列问题(万元为单位,如有小数保留两位): (1)计算本月甲企业向专卖店销售白酒应缴纳的消费税()万元。 (2)计算乙企业已代收代缴的消费税()万元。 (3)计算本月甲企业销售瓶装药酒应缴纳的消费税()万元。 (4)计算本月甲企业分给职工散装药酒应缴纳的消费税()万元。 -
单项选择题
下列关于本题说法正确的是()
A.接受学校委托进行食品技术培训,自行购买书籍等发给学员的进项税是准予抵扣的
B.取得的食品培训收入不缴纳增值税,应缴纳营业税
C.购进材料取得的运费发票上注明的运费、装卸费均可以按7%的扣除率计算抵扣
D.该食品厂购进税控收款机,如果取得的是增值税普通发票,其进项税也是可以抵扣的
