单项选择题
某股权投资基金的基金合同约定,单个投资项目退出后的分配顺序为:
(1)按投资者出资比例返还投资本金。
(2)按照每年8%的门槛收益率向投资者分配优先回报。
(3)管理人按照投资者已获优先回报的25%获得追加分配。
(4)按照投资者80%、管理人20%的比例分配剩余利润。
若该基金的资金全部来自投资者,且不考虑所有税收和基金费用。该股权投资基金投资的C项目,投资金额2000万元,投资期限1年,退出金额2100万元,项目退出后立即分配,从该项目投资者和管理人可分得的金额分别为()。
A.1700万元和400万元
B.2100万元和0
C.2080万元和20万元
D.2000万元和100万元
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单项选择题
下列关于股权投资基金财务会计报告的说法,错误的是()。
A.由股权投资基金管理人负责编制
B.4分为年度、半年度财务会计报告
C.包括资产负债表、利润表等会计报表
D.基金募集者对财务报告相关内容进行复核 -
单项选择题
()含其投资项目期间产生的投资收益,()含管理费、托管费、运营服务费等。
A.费用类,收入类
B.管理类,费用类
C.收入类,费用类
D.收入类,管理类 -
单项选择题
在对股权投资基金进行估值时,若投资项目属于存在活跃市场的投资品种,则应当采用()。
A.基金管理人应在与相关当事人商定之后,按最能恰当地反映投资项目公允价值的价格估值
B.基金管理人应在与咨询其他专业机构之后,按最能恰当地反映投资项目公允价值的价格估值
C.活跃市场的市价确定该投资项目的公允价值
D.被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值方法确定公允价值