填空题
A企业2001年账面计提的“短期投资跌价准备”为4600元，同时因市场影响，将该部分短期投资以低于成本4500元的市价对外转让。假定无其他调整事项，A企业2001年应调整的应纳税所得是（）。
【参考答案】
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填空题
某公司本年实现利润总额200万元所得税率为33%，当年从联营单位分得税后利润20万元，将外购材料一批用于在建工程，成本价10万元，从非金融机构贷款2000万元，年利率12%（银行规定为10%，利息支出240万元，全部计入当年财务费用）。另外，当年由于会计采用快速折旧法，比税法规定少提取固定资产折旧5万元。该公司如果采用纳税影响会计法核算，本年所得税费用为（）万元。计算结果保留两位小数。 -
填空题
某企业全年实现利润1000000元，非公益性捐赠支出为30000元，各项税收的滞纳金和罚款为20000元。该企业的所得税率为33%。用应付税款法计算的本期所得税费用为（）。 -
填空题
某公司1998年1月1日递延税款账面累计贷方余额为2000元，本年度发生应纳税时间性差异的所得税影响金额为500元，可抵减时间性差异的所得税影响金额为800元。则该公司1998年12月31日递延税款账面累计贷方余额为（）元。
