多项选择题
根据《内部控制审计指引》，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况有（）。
A.未实现规定的控制目标
B.未执行规定的控制活动
C.突破规定的权限
D.不能及时提供控制运行有效的相关证据
E.不相容职责未分离
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多项选择题
根据《内部控制审计指引》，内部控制审计的步骤有（）。
A.计划审计工作
B.实施审计工作
C.评价控制缺陷
D.完成审计工作
E.出具审计报告 -
多项选择题
根据《内部控制评价指引》，内部控制现场测试可以运用的方法有（）。
A.个别访谈
B.调查问卷
C.专题讨论
D.穿行测试
E.实地查验 -
多项选择题
根据《内部控制评价指引》，内部控制评价的内容包括（）
A.内部环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
E.内部监督
