审计资料需求文件涉及国家秘密及商业秘密的，各机构应严格遵照保密管理相关规定的要求，各机构在不确定是否可以将业务资料提供给会计师时，应请示（）

A.现场审计机构财务管理部门应指定专人负责收集《审计资料需求及反馈单》、《现场审计会议（或访谈）需求单》，安排相关负责团队准备资料，及时提供给会计师
B.《审计资料需求及反馈单》及提供的审计资料、《现场审计会议（或访谈）需求单》及会议记录、访谈记录等，应由资料提供方及会议、访谈议题主管部门作为业务档案，至少保管两年
C.应要求会计师对获取的资料在《审计资料需求及反馈单》上进行签收
D.对于需会计师调阅的资料，应督促会计师按照时间要求归还，并由会计师和提供资料团队经办人员签字交接

A.“0729/0829对公委托理财”、“0739/0839对私委托理财”核算码余额
B.理财产品会计主体下“所有者权益-实收资金”科目余额
C.理财产品会计主体确认的向中国银行支付（含应付）的管理费
D.以上均需核对

A.对于已到期的理财产品，原则上应及时进行资金清算，并确认中国银行已实现的手续费收入，不得截留收益
B.对于未到期的理财产品，应区分固定管理费和浮动管理费部分准确核算手续费收入
C.对于固定管理费部分，应按照产品说明书中的计算规则至少按季核算手续费收入
D.对于浮动管理费部分，应综合考虑产品期限、产品规模、市场风险、流动性风险、同类产品历史收益等因素，对未来很可能流入中国银行的经济利益进行合理的会计估计，并准确核算应收手续费