问答题
计算问答题:某矿山(增值税一般纳税人)2015年2月开采铜矿石80万吨,收购邻县小矿山开采的铜矿石20万吨并代扣代缴了资源税。2015年3月发生下列业务:(1)销售自采铜矿石45万吨、销售收购铜矿石20万吨、销售以自采铜矿石入选的铜矿石精矿6万吨,共取得不含增值税销售收入50万元。
(2)将自采铜矿石2万吨按市场含税价2万元换取同等含税价的生产动力用天然气,双方互开了增值税专用发票。
(3)当月购买劳保服装取得增值税专用发票,注明增值税税额0.5万元,购买开采机械取得增值税专用发票,注明增值税税额3万元。(其他相关资料:该矿山铜矿石资源税税额1.2元/吨,精矿选矿比60%,相关发票均经过认证并在当月抵扣)
要求:根据上述资料回答下列问题。(1)该矿山2015年3月应纳的资源税;
(2)该矿山2015年3月可以抵扣的增值税进项税额;
(3)该矿山2015年3月应纳的增值税。
(1)该矿山2015年3月应纳资源税=(45+2+6/60%)×1.2=68.4(万元)(2)该矿山2015年3月可以抵......
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问答题
计算问答题:某产盐企业是增值税一般纳税人,主要生产销售液体盐和固体盐。2015年2月发生下列业务:(1)外购制盐小工具一批,取得增值税专用发票,注明价款10000元,增值税1700元,支付该项采购运费,取得运输企业(增值税一般纳税人)提供的增值税专用发票,注明不含税金额190.91元,验收入库时,因管理不善,丢失10%; (2)购入电脑一台给财务部使用,取得增值税专用发票,注明价款4000元,增值税680元; (3)自产液体盐1000吨,其中100吨直接对外销售,取得含税收入12430元;800吨移送连续生产固体盐;(4)从另一盐场(小规模纳税人)购入液体盐200吨,取得税务机关代开的增值税专用发票,价税合计21630元;将购入液体盐全部用于生产固体盐; (5)生产固体盐2000吨,当月销售1800吨,取得含税收入508500元; (6)用自产固体盐200吨换取同等含税价的生产用天然气,双方互开了增值税专用发票。(其他相关资料:假定该企业应认证的发票均得到认证并在当月进行抵扣,液体盐资源税单位税额2元/吨;固体盐资源税单位税额10元/吨) 要求:根据上述资料回答下列问题。(1)计算该企业2015年2月可抵扣的增值税进项税额; (2)计算该企业2015年2月增值税的销项税额; (3)计算该企业2015年2月应纳的增值税税额; (4)计算该企业2015年2月液体盐应纳的资源税; (5)计算该企业2015年2月固体盐应纳的资源税。 -
多项选择题
房地产开发企业将开发产品用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他单位或个人的非货币性资产等,发生所有权转移时应视同销售房地产,其收入可以按下列()方法确认。
A.按本企业同一年度销售的其他房地产的平均价格确定
B.按本企业同一地区、同一年度销售的同类房地产的平均价格确定
C.由评估机构参照当地当年房地产的市场价格或评估价值确定
D.由主管税务机关参照当地当年、同类房地产的市场价格或评估价值确定 -
多项选择题
房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的公共设施,其成本费用可以扣除的情况有()。
A.建成后产权属于全体业主所有的
B.建成后无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的
C.建成后有偿转让的
D.建成后产权属于房地产开发企业的
