单项选择题
针对签收职能的内部审计的目标之一是确定签收人员能够在填写签收报告的“实收数量”部分前，独立计算实收金额。证明这类独立计算已进行的最具说服力的证据是（）。
A.签收部分监管人员通过个人观察保证实施了必要的计算
B.所有签收报告中收帐人员的签名表明实施了必要的计算
C.仓库保管员确认，由于签收部门提供的数量记录正确无误，从而保证了永读盘存数目正确
D.内部审计师在审计过程中实施的定期观察结论
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单项选择题
审计人员通过测试性数据，检验一套电算化支付系统对政党和非典型交易类型的正常时间和超时计算结果。当出现以下哪种情形时，可以认定控制证据有效恰当（）。
A.未实施其他测试
B.测试数据结果与预期结论相符
C.通过例外证明控制系统有效执行
D.测试结果数据直接导致其他审计数据文件的产生 -
单项选择题
公司的政策允许给予在15天内付款的客户2%的哲扣，但是如果客户的汇款通知超过15天的期限仍然扣除了折扣额，那么支票按正常处理，但客户帐户必须按净额入账（而不是饮食折扣的总额）。为了确定是否给予了不当折扣，审计人员应当（）。
A.抽取部分客户样本通过邮寄确认函明确帐户余额
B.在对银行对帐单进行调整的过程中特别关注调整项目中的“在途存款”
C.比较存款单副本与相关的银行月帐单和汇款通知
D.比较现金收入日记账与相关的汇款通知和销售发票 -
单项选择题
公司的政策要求每天的现金收款必须日收日存。为了难该政策得到有效实施，审计人员应当比较（）。
A.现金收入日记账与银行月对帐单
B.现金收入日记账与应收账款明细账
C.存款凭单副本与银行月对账单
D.汇款通知与现金收入日记账
