问答题
某公司计划投资兴建某建设项目,正在进行投资估算和可行性研究,收集到的投资估算资料如下。
1.固定资产投资估算的资料
(1)某项目拟全套引进国外设备,有关设备购置费估算数据如下:
①设备总重100t,离岸价格(FOB)200万美元(美元对人民币汇率按1:8.3计算);
②海运费率为6%;
③海外运输保险费率为2.66%;
④关税税率为22%;
⑤增值税税率为17%;
⑥银行财务费率为0.4%;
⑦外贸手续费率为1.5%;
⑧到货口岸至安装现场500km,运输费为0.6元/(t·km)装卸费均为50元/t;
⑨现场保管费率为0.2%。
(2)除设备购置费以外的其他费用项目分别按设备投资的一定比例计算(见表4-5),由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数为1。
表4-5 其他费用项目投资分别占设备投资的百分比系数
土建工程 | 36% | 电气照明 | 1% |
设备安装 | 12% | 自动化仪表 | 11% |
工艺管道 | 5% | 附属工程 | 24% |
给排水 | 10% | 总体工程 | 12% |
暖 通 | 11% | 其他投资 | 20% |
①该项目基本预备费按5%计;
②建设期为2年,投资按等比例投入,预计年平均涨价率为6%;
③固定资产投资方向调节税按5%计取。
(4)固定资产投资资金来源与计划:自有资金为5000万元,其余为银行贷款,年利率为 10%,均按2年等比例投入。
2.流动资金估算的资料
该项目达到设计生产能力以后,全厂定员1100人,工资与福利费按照每人每年12000元估算;每年的其他费用为860万元,生产库存占用流动资金估算为800万元,年外购原材料、燃料及动力费为2020万元,年经营成本为2400万元,各项流动资金的最低周转天数分别为:应收账款30天,现金45天,应付账款30天。
【问题】1.估算设备购置费。
2.估算固定资产投资。
3.估算流动资金投资,并确定该项目建设总投资。
【参考答案】
设备购置费的计算见表4-10。
表4-10 设备购置费计算表
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