未知题型 某工业生产企业，2011年从业人员85人，资产总额2800万元，全年销售额1520万元，成本600万元，销售税金及附加460万元，按规定列支各种费用400万元。已知上述成本费用中包括新产品开发费80万元。以下关于该企业2011年企业所得税的处理正确的有( )。 A．生产企业符合小型微利企业标准，适用企业所得税税率为20% B．企业所得税计税依据为60万元 C．企业所得税计税依据为20万元 D．应纳企业所得税为4万元 E．应纳企业所得税为12万元

未知题型 2011年某企业年度会计利润总额为2000万元，通过政府部门向某学校捐赠自产产品(成本为250万元，计税价格为400万元)，就此捐赠行为该企业确认了318万元营业外支出，当年没有其他纳税调整项目，就此捐赠行为的下列税务处理正确的有( )。 A．上述捐赠扣除限额240万元 B．捐赠支出纳税调增额78万元 C．自产货物对外捐赠视同销售缴纳所得税，其纳税调增额为150万元 D．自产货物对外捐赠只需缴纳增值税，无须缴纳所得税 E．上述捐赠行为企业所得税纳税调增总额为228万元

未知题型 某企业2011年境内所得100万元人民币，来自甲国经营所得折合人民币14万元(税后)、特许权使用费所得折合人民币5万元(税前)。甲国政府对其经营所得征税折合人民币6万元，对其特许权使用费征税折合人民币1万元。则2011年该企业下列处理正确的有( )。 A．2011年境内外所得总额为125万元 B．2011年境内外所得总额为118万元 C．2011年境外所得税款扣除限额为6.25万元 D．2011年境外所得税款扣除限额为4.25万元 E．2011年在我国汇总缴纳所得税税额为25万元