单项选择题
以下是某家银行的审计结果,内部审计师在审计报告中包括了以下审计发现:“春天街分行有大量的不良拖欠贷款,且这些款项均被放弃。审计师被告知弃权声明未经没有任何官员的批准。大约每年有$5000的收益因此而损失。为了对逾期贷款的放弃和收入损失进行更好的控制,审计师建议由一名贷款经理负责该项弃权的审核,并且该审核应以书面形式做出。”以下哪项审计发现的要素没有被恰当地提到:()
A.标准。
B.情况。
C.原因。
D.效果。
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单项选择题
内部审计活动政策应得到制定以便管理业务记录的内容、保管期限、处理外部的接触要求以及法律顾问参与调查时所遵循的程序。在制定这些政策时最重要的考虑是:()
A.不受律师-客户拒绝泄露内情权保护的记录在刑事诉讼中可以被外人获取。
B.内部审计师的工作成果受披露权的保护。
C.以很机密的方式创建的记录受披露权的保护。
D.揭示律师的思想过程的记录应被强制披露。 -
单项选择题
某主要零售商的营销部门为每条生产线指派了各自的产品经理。产品经理要负责定购产品和确定零售价格。每位产品经理的采购预算是由营销经理制定的。产品是送到中央分配中心的,该中心能将产品单独分配到公司的52个部门的仓库。由于验收单由分配中心记录,公司在每个仓库没有保留验收职能。对产品经理的评价结合了他们的产品线所产生的销售和总收益。许多产品是有季节性的,并且每个仓库经理能够要求搬走过季的产品,以便为下一季的产品留出空间。 超过最初预算的采购要求必须由营销经理批准。这一程序:() Ⅰ.应对稀缺的组织资源提供最有效的分配。 Ⅱ.是检查控制程序。 Ⅲ.是不必要的,由于每个产品经理以产生的收益作为评价。
A.仅为Ⅰ。
B.仅为Ⅲ。
C.仅为Ⅱ和Ⅲ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。 -
单项选择题
下列哪种工具能对一系列作业和决策过程进行最佳的图形化表示?()
A.流程图。
B.控制图。
C.直方图。
D.运行图。
