单项选择题
以下哪项控制程序不能有效地防止向伪造的供应商付款？（）
A.付款的金额根据采购的情况确定
B.付款的供应商必须是签订采购合同且审批完整的供应商
C.采购部门与付款计划的制定与审批相互独立
D.采购金额不能超出采购预算的范围
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单项选择题
下列程序中，能够最好的证明信用审批职能有效性的是：（）
A.减少赊销的销售范围和数量。
B.参与到信用审批环节中，从中发现问题。
C.检查应收账款核销的发展趋势。
D.检查每个客户订单样本中的信用审批证据。 -
单项选择题
某内审师贾某将员工工资时间卡与人力资源部门的记录和报告的交叉验证对比，则贾某可以得出的是：（）
A.员工不是虚构的雇员。
B.按工作时间的长短支付报酬给员工。
C.按工作任务的完成量支付报酬给员工。
D.人事部的记录是正确的。 -
单项选择题
内部审计师正在对公司信用卡的使用情况进行审计，以下哪项不是其应主要关注的内容？（）
A.银行要求公司进行大额付款而不是多笔小额付款。
B.职责分工不充分。
C.信用卡可能被用于私利。
D.以上三者均不是。
